一般纳税人向小规模纳税人销售货物怎么算增值税

2024-11-07 22:47:06

推荐回答（2个）

回答（1）：

一般纳税人不管胡枯把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计察做派算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/1.17
比如销售给小规模纳税人销售金额（含税）为11700元，那么不败贺含税销售额=11700/1.17=10000。应交增值税=10000*17%=1700

回答（2）：

增值税暂行条例
第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值贺饥税专用发票：
（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务禅明返的；
（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；
（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。
增值税专用发票使用规定
第十条
一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。
商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、槐正化妆品等消费品不得开具专用发票。