关于增值税发票和入库单的问题

当然应该一致了，因为现在管得很严。成本帐就是根据这个做的
首先，进项票和入库单应一致，拿来时要核对，不但是票的核对和实物也要核对；然后你卖东西了，卖的东西不是空穴来风肯定是你买进的东西，所以要对着核对。
但实际是，有点小差异也可以，只要没什么大差错人家认可是这东西也可以。但如果对方很谨慎会退回重开。本月的作废在开就可以了，但如果是上个月的就得红字冲了，比较麻烦还得去趟税务局。

入库单是根据发票来打的，因此入库单上的品名规格应该和发票是一致的，但有时库管开入库单时会将品名写成人们的俗称即习惯的称呼，但规格是不能随便写的，必须和发票一致，我说的是所开发票和所收货物是一致的情况，至于你开的发票的规格品名应该和客户的对账单是一致的，不一致的话，客户收到货物后怎么核对呢。

1、实务中，发票与货物往往不是同时到达。比如，发票先开，货物在途；或者货物已入库，但发票未开。

所以，材料购进的增值税后面不一定会附上原材料入库单。不过，如果此时原材料已入库，且未凭入库单做过账，则必须在发票后附上原材料入库单。

（1）发票先开，货物在途，凭发票入账：
借：材料采购/在途材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等

入库后，凭入库单：
借：原材料
贷：材料采购/在途材料

（2）货物已入库，但发票未开：
月末，按入库货物数量与计划单价，暂估入账：
借：原材料 （注意不含增值税额）
贷：应付账款

次月红字冲回上述暂估入库凭证，待取得发票后按发票金额正式入账：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等

2、入库单日期按实际入库日期填写，由库房人员填写。只有这样，才能做到库房的收发存账与存货实物流转相同，盘点结果与账务核对才有依据。

3、一张增值税发票可以对应几张原材料入库单，也可以反过来，一张入库单对应好几张发票。不过，如果一一对应，那对财务账务处理来说，是比较方便的。