个体户、小规模纳税人和一般纳税人的区别?

2025-04-06 09:02:55

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回答（1）：

01
定义区分
何谓小规模纳税人
何谓一般纳税人
何谓个体户
还别说，很多人真不能完整说出这三者的定义和范围区分。个体户就不用多说了，主要是小规模和一般纳税人，我们简单做个区分：
一、小规模纳税人
1个标准：
年应征增值税销售额≤500万元（2018年4月份修正）；
2个不能：
不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）
不能按规定报送有关税务资料
二、一般纳税人
1个标准：
年应征增值税销售额＞500万元；
2个能够：
能进行健全的会计核算
能按规定报送有关税务资料
小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的，有关联，又有差别。小规模纳税人里有个体工商户，个体工商户里有小规模纳税人。
02
四大区别
小规模纳税人、一般纳税人、个体户的区别？这下终于搞明白了！
因疫情原因，目前小规模征收率暂优惠为1%
03
三者可否互转
1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人
小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的（见上文），可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。
2、一般纳税人目前不可以转为小规模纳税人
2020年12月31日前，一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后，连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。
2021年1月1日开始，一般纳税人暂时不能转为小规模纳税人
04
那么到底注册公司好
还是个体户好
注册个体户没有强制要求刻章，没有要求开对公账户…听说还可以不记账免税避开工商、税务部门的审查你听谁说的听谁！
一、“不记账”之说
个体户要不要记账报税这个问题，已经说过多次了，一定要！必须要！肯定要！不然后果很严重！
《个体工商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。
当然《办法》里也说了：个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。
二、“免税”之说
这是指的个体户月收入15万元以下可以免增值税。
注意：这个季销售额45万以内免征增值税的优惠政策可不仅仅是针对个体户！是对所有符合要求的小规模纳税人，不论你是个体户还是公司。
换句话说，如果你是个体户，但已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策和你没有一毛钱关系。
况且，除了增值税之外，公司要交企业所得税，而个体户要交个人所得税，称之为“个人生产经营所得”，性质都是一样的。
敢问，个体户哪儿免税了
三、“免于检查”之说
首先，个体户每年6月也必须年报！不年报的人家还是查你！
《个体工商户条例》第14-15条：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。
此外，一些开小餐馆的个体户，天天有人来检查食品安全；一些开民宿的，搞工作室的，人家肯定查你消防问题…
四、“行政审批流程较少”之说
第一，个体户和一般公司一样，凡是经营范围涉及前置或后置审批的，都是一样要办理审批才行。
不需要审批的，全网上商事登记流程也完全一样。不存在谁的流程比较少的问题。
并且，个体户有任何工商变更事项，都和普通公司一样，必须去工商局备案！
《个体工商户登记管理办法》第36条：个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
敢问个体户是比公司好到哪里照你这样说，是注册公司比注册个体户更好了至少我是这么认为的！
1、个体户的名称中是不能有“公司”二字的
想要高端、大气、上档次，还是注册公司吧！
2、个体户是不能转让的
如你想变更个体户的经营者，不能像公司那样，找到一个合适的人就转让出去。
因为个体户的经营者一般是不能变更的，要变也只能是组成形式是家庭经营的，在已备案的参与经营的家庭成员范围内变更。
3、个体户开分店有条件
想开分店你以为像公司成立分公司那么容易啊！
一个个体户只能有一个经营场所。
那就再注册一家个体户好了，不好意思，一个人只能注册一家个体户。那公司呢十家、百家随便你！
4、个体户拉不来投资人和合伙人
个体户的经营都是以个人或家庭为单位，你想像一般公司那样找人投资可能比较困难，因为个体户没有股份之说，莫非你要人家“友情赞助”你呀！
5、个体户的经营风险比较大
个体户和有限责任公司的最大区别在于：个体户承担的是无限责任。
你开一家小餐馆，吃出人命了，你得用你全部身家去赔偿！如果是公司呢就以出资额为限了，不至于倾家荡产。
6、个体户能享受的各类扶持奖励政策较少
因为个体户存在的意义主要是满足一个家庭的温饱

回答（2）：

此刻仍旧有少许刚刚进职场的管帐小白没有太亮白个别户、小范围征税人和普遍征税人这三者之间的接洽便辨别，要领会尽管入进什么公司处事，这皆是管帐必需要领会的工作。即日，小编便率领大师来领会一停这方面的常识。
个别户之界说：
本来便是常道的个别工商户，是指用自有的消费材料和资本独力从事消费筹备震动的一种办法，是白手起家的处事者。
小范围征税人之界说：
诉求增值税征税人年出卖额需在规则规范以停，按照关系规则2018年4月份的建正，规范是其年应征增值税出卖人≤500万元。并且没有能按规则报送相关税务材料，没有能精确核算增值税销项、出项和应征税额这三大对于象。
普遍征税人之界说：
诉求增值税征税人的年应征增值税出卖额到达规则的小范围征税人以上，便出卖额>500万元。而且不妨按规则报送相关税务材料，还能举行健康的管帐核算。
提防：个别户和小范围征税人生存接叉闭系，二者既彼此接洽，又彼此辨别。有些个别户中有小范围征税人，而有些小范围征税人也属于个别户。
那么三者之间是否举行变换呢?
1、个别户和小范围征税人也不妨转为普遍征税人
只有个别户和小范围征税人到达了以上对于于普遍征税人的前提诉求，那么只须要向主管税务构造处置普遍征税人备案。
2、普遍那会随人也不妨变化成为小范围征税人
2020年之前，普遍征税人是不妨采用沉新备案为小范围征税人的，然而即使转备案之后，贯串12个月便一年的应税出卖额皆胜过了500万元，便该当再次备案归普遍征税人，而且此后皆没有能再转备案为小范围征税人了。
(以上实质仅供参考)

回答（3）：

1、主要从事生产的：年销售额在一百万元以上的，可以认定为一般纳税人，一百万以下的为小规模纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模纳税人。

回答（4）：

1- 小规模纳税人按照季度申报增值税，一般纳税人按月申报。 2- 小规模纳税人以销售额为计税依据，按3%和5%税率征收，无法抵扣。一纳税人可以抵扣进项发票，按照抵扣后的增值额为计税依据。

回答（5）：

个体工商户和小规模纳税人的区别如下：
1、个体工商户是以个人的私人财产来承担无限责任的，而且注册资本是没有限制的。小规模纳税人如果是有限责任公司，是要承担有限责任的，而且是以注册资本为限来对公司债务承担清偿责任的。
2、个体户缴纳的是个人所得税，而小规模纳税人要缴纳企业所得税和个人所得税。
3、个体户一般为小规模纳税人，而小规模纳税并不全为个体户。
《个人所得税法》第九条个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

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